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作者:佚名    转贴自:本站原创    点击数:5601    更新时间:2014-4-21    文章录入:admin

沈鼓集团内控评价取得阶段性成果

    截至3月31日,集团对所属7个单位、30个业务循环内控评价,发现集团各部门间职能缺少流程梳理及明示化等情况,以及采购、销售、信息系统管理业务循环关键控制环节存在内控缺陷;对另外20个单位通过内控评价自检,有8个单位上报在采购、销售、质量管理等业务循环存在不同程度的内控缺陷。至此,历时近两个月的2013年集团内控评价阶段工作已全部完成。

    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相关规定和要求,集团审计部于2014年2月初组建了内控评价小组,结合集团内部控制体系文件和评价办法,对各子公司内控三级文件进行了收集、整理,对集团30个业务循环及流程进行了梳理。其中,重点对集团(本部)、透平公司、核电公司、容器公司、齿轮公司、石化泵公司、风电公司的人力资源管理、全面预算管理、财务管理、采购管理、外委协作管理、销售管理、物资管理、质量管理、信息系统管理的内部控制制度建立的有效性及执行的有效性进行了检查和评价;另挑选20个单位根据评价小组提供的评价清单,通过内控评价自检发现公司内控缺陷,主要评价活动包括查看各子公司组织架构与部门职能是否清晰,体系文件能否及时更新,各业务循环关键控制点是否存在缺陷或风险等。

    内控评价小组采取现场抽样方式,按照时间进度节点安排,通过反复多次的分析与讨论,克服了时间紧、流程多、业务循环交叉量大等困难,顺利完成了内部控制评价工作。现场抽样1.1万余份资料,收集整理内控文件1500余份,将7家单位30个业务循环近300个流程按照抽样数量标准分别编制内控评价底稿,形成子公司内控评价报告7个,并已通过集团董事长审批。

    目前,子公司内控整改计划已陆续上报,整改工作已按照上报的整改措施及整改完成时间节点进行,集团审计部将在5月份对子公司内控缺陷整改效果进行检查、督促落实到位。


转自:沈鼓集团


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